Письменные пояснения о причинах низкой заработной платы (з/п повысят) В ИФНС России № 5 по г. Москве от Общества с ограниченной ответственностью «Торгснаб» ИНН 7705759382, КПП 770501001 Адрес: 115112, г. сильная конкуренция в отрасли, невысокие цены на товары или услуги. В связи с получением вышеуказанного сообщения поясняем, что средняя зарплата в ООО «Производственная фирма «Мастер» составляет 70 365 руб., что выше МРОТ, но ниже среднеотраслевого показателя 73 940 руб. В налоговых органах могут уточнить, почему зарплата остается ниже средней по отрасли. Допустимым ответом в таком случае станет приближение зарплаты к среднему по отрасли показателю с официального согласия руководителя.
Как составить ответ на требование налоговой представить пояснения по зарплате ниже отраслевой
По мере беседы сотрудник налоговой службы интересуется у руководителя вопросами о заработной плате его подчиненных и фиксирует все полученные ответы. Бывают ситуации, когда фирма платит заработную плату своим сотрудникам в конверте, следовательно, она выдает ее наличными средствами. Наличные денежные средства получены незаконно, и фирма уклоняется от уплаты налогов в бюджет. ФНС располагает только фактами и для выяснения проблемы руководитель вызывается на зарплатную комиссию.
Их основная цель — это добиться поднятия заработной платы до приемлемого уровня, то есть среднего по рынку. Но существует несколько ситуаций, когда полученная на руки сумма может оказаться ниже данного предела: работа по договору гражданско-правового характера работодатель считается заказчиком, а работник — исполнителем ; в течение месяца работником не отработана расчетная норма часов вследствие болезни, административного отпуска или других причин не вырабатывается месячная норма рабочего времени ; помимо маленького оклада, работник получает дополнительные обязательные выплаты: бонусы, премиальные, доплаты и др. При работе по совместительству или на особых графиках необходимо заключить допсоглашение к трудовому договору, где, помимо прочих условий, оговаривается и оплата труда за неполное рабочее время.
Без письменного согласия устанавливать режимы неполного рабочего времени или отправлять в бессрочный неоплачиваемый отпуск работодатель не имеет права. Это государственное установление гарантирует минимальный лимит наемным работникам только при вступлении в трудовые отношения. При гражданско-правовых, при которых заключается другая форма договора, в частности, договор подряда, возмездного оказания услуг, соблюдать это требование не обязательно.
В таких отношениях оплату согласовывают по договоренности, она может оказаться и ниже установленного державой минимума. Читайте также: Как изменятся пенсии по инвалидности в 2023 году Вопрос: В организации трудятся работники, которые получают доплату за совмещение профессий должностей. Установленные оклады у таких работников ниже МРОТ, но оклад и доплата за совмещение профессий должностей за полностью отработанный месяц получаются чуть выше МРОТ.
Входят ли выплаты, осуществляемые за совмещение профессий должностей , в состав заработной платы в целях сравнения ее с размером МРОТ? Посмотреть ответ Что ответить налоговой при зарплате ниже среднеотраслевой Работодателей в первую очередь интересует вопрос, что ответить налоговой при зарплате ниже среднеотраслевой на их предприятии. Рассмотрим возможные варианты в таблице.
В данный момент заработок на одного работника равен 19 000 рублям, что выше МРОТ. При улучшении показателей деятельности компании в следующем отчетном периоде запланирован пересмотр фонда оплаты труда 3 Неблагоприятное финансовое состояние Учитывая тяжелую финансовую ситуацию предприятия, снижением объема выручки и прибыли нет возможности повысить сотрудникам заработную плату до среднеотраслевого значения. По факту улучшения экономической обстановки вопрос будет пересмотрен Отказ от предоставления ответа на запрос ФНС: последствия для работодателей Если компания приняла решение оставить рекомендацию ФНС о повышении зарплаты до среднеотраслевой без ответа, то результатом такого решения может быть доначисление суммы НДФЛ с маржи реальной зарплаты и среднеотраслевой.
Это главный знак того, что компания выплачивает зарплату «в конвертах». Также руководство нарожает на себя кроме налоговой проверки, и проверки фондов социального страхования, в которые отчисляются взносы. Сотрудники налоговой сравнивают зарплату с прожиточным минимумом в отдельном регионе, а также средним уровнем заработной платой на каждого сотрудника по видам хозяйственной деятельности.
На сайтах местных администраций изложены все минимальные уровни зарплаты, на сайте органов статистики можно найти среднеотраслевой уровень, поэтому для безопасности бизнеса руководству не лишним будет самостоятельно просчитать, есть ли риск проверки его фирмы. На текущий момент МРОТ составляет 5544 руб. С Уважением,Васильев Дмитрий.
Директоров и предпринимателей приглашают на всевозможные комиссии, где просьбами, а иногда и угрозами, принуждают к повышению уровня заработной платы, отражаемой в отчетах.
Не надо пугаться такого вопроса. Достаточно простого и понятного объяснения, что заплаты в вашей организации соответствуют средним предложениям на рынке труда, и заверения, что все сотрудники оформлены по закону, а деньги им выплачиваются без задержек. Ну и самой неожиданной претензией со стороны ФНС может оказаться обвинение в недостаточной эффективности управления организацией, что и стало причиной снижения финансовых показателей — падения выручки и чистой прибыли. Одним из вариантов таких претензий может быть упрек в недостаточной осмотрительности при заключении договоров с контрагентами, которые в глазах инспектора могут быть жуликами еще побольше вашего, а все сделки между вами — притворными и с целью уклонения от налогов. Как бы вы ни были шокированы такими подозрениями, на них необходимо будет что-то ответить. По нынешним временам, когда налоговая ищет любой повод для повышения сборов, лучше быть готовым к таким вопросам. Данные действия будут полезны в случае проверки как компании, так и контрагента.
Каким бы нелепым это ни казалось, следует подготовить и ответ на вопрос: «А зачем вы вообще заключали тот или иной договор? Ответ должен быть максимально формальным. Снижение же прибыли следует обосновывать общим положением дел в экономике. К примеру, не лишним будет указать на снижение в стране ВВП и рост инфляции. Такие цифры могут стать понятным и удовлетворяющим инспектора аргументом при ответе на вопрос: «Почему у вас упала прибыль? Отвечать на поставленные вопросы можно без указания цен, дат, количества, реквизитов, имен и т. Можно иметь при себе распечатанные балансы с расшифровками, но лучше не заготавливать «шпаргалку» с ответами на все вопросы.
А кто-то ссылается на ТК, ч то там понятия «среднеотраслевая зарплата» нет и не было. Еще советуют написать обстоятельно, с выкладками и цифрами. Однако повысить заработную плату мы не имеем финансовой возможности по определенным экономическим причинам. Сильная конкуренция, невысокие цены на наши услуги не позволяют пойти на такой шаг. Наша чистая прибыль за последний отчетный период составила 182 тыс. Мы планируем провести ремонт нашего офисного здания, плановая стоимость которого составит 130 тыс. При этом в нашей организации трудится 15 человек.
Следование рекомендациям и консультация с юристом помогут вам минимизировать риски и успешно оформить необходимые документы. Что произойдет, если не ответить налоговой? Штрафы и пени Если не ответить налоговой службе или не предоставить запрашиваемую информацию, вы можете быть обязаны выплатить штрафы и пени. Налоговая служба имеет право начислить штрафы за каждый день просрочки в предоставлении требуемой информации или за неправильное или неполное предоставление информации. Арест счетов и имущества В случае игнорирования требований налоговой службы и невыполнения своих обязанностей, налоговая служба может принять меры по аресту счетов и имущества налогоплательщика. Это означает, что налоговая служба может потребовать исполнения платежей напрямую из ваших счетов или обратиться в суд с требованием описи и ареста вашего имущества. Уголовная ответственность В некоторых случаях, если налогоплательщик сознательно уклоняется от уплаты налогов или предоставления информации, его может ожидать уголовная ответственность. Налоговая служба может передать материалы в правоохранительные органы, и вас могут привлечь к уголовной ответственности, что может привести к штрафам и наказанию. Публичное раскрытие Если вы не отвечаете налоговой службе или не предоставляете требуемую информацию, налоговая служба может опубликовать ваши данные, включая наименование организации и суммы налоговых задолженностей, на своем официальном сайте или в других публичных источниках. Это может негативно повлиять на вашу деловую репутацию и отношения с партнерами и клиентами. Как реагировать на требование из налоговой В случае получения требования или запроса от налоговой службы, необходимо принять несколько мер для корректного и эффективного реагирования на данную ситуацию. Важно соблюдать все требования и сроки, установленные налоговой, а также обеспечить сохранность и достоверность предоставляемой информации. Внимательно прочитайте требование Перед тем, как приступить к отвечанию на требование из налоговой, необходимо внимательно прочитать его и проанализировать, что именно от вас требуется. Понимание сути требования поможет вам предоставить соответствующую информацию и избежать дополнительных проблем. Соберите необходимые документы Чтобы предоставить полную и достоверную информацию в ответ на требование, вам потребуется собрать все необходимые документы. Обычно налоговые требования могут касаться налоговых деклараций, бухгалтерских отчетов, договоров и других финансовых документов. Получите консультацию у эксперта Если вы не уверены в том, как правильно отвечать на требование, рекомендуется обратиться к юристу или налоговому консультанту. Они смогут посоветовать вам наилучший вариант действий и помочь составить ответ на требование, учитывая все юридические нюансы. Составьте письменный ответ Основу вашего ответа на требование из налоговой должно составлять письменное обращение, в котором вы подробно раскрываете все необходимые факты и даете исчерпывающие объяснения. Помните, что все утверждения в ответе должны быть подкреплены соответствующими документами и ссылками на законодательство. Подайте ответ в срок Необходимо строго соблюдать установленный срок подачи ответа на требование из налоговой. В случае несоблюдения срока, могут быть применены штрафные санкции. Поэтому рекомендуется готовить ответ заранее и подавать его в установленные сроки. При реагировании на требование из налоговой необходимо действовать осмотрительно и профессионально. Уделите должное внимание деталям и предоставьте все требуемые документы и объяснения. В случае сомнений или неуверенности, лучше обратиться к профессионалам, чтобы избежать негативных последствий. Варианты ответа могут быть: Причин, по которым зарплата может быть ниже отраслевой, может быть несколько.
Как ответить на требование налоговой о предоставлении пояснений по зарплате ниже средней по отрасли
Выплата низкой заработной платы обычно наводит инспекцию на мысль о том, что работодатель, пытаясь избежать уплаты НДФЛ и взносов, использует серые схемы выплаты зарплаты. Так, в пункте 5 данного приказа определено, что одним из критериев оценки рисков для налогоплательщиков является выплата среднемесячной заработной платы на одного работника ниже среднего уровня по виду экономической деятельности в субъекте Российской Федерации. Причина, по которой зарплата ниже среднеотраслевой Вариант ответа на запрос ФНС 1 Урезанная заработная плата вследствие сокращенного рабочего дня. Получив письмо из налоговой с требованиями о даче пояснений по работникам, которым начислена зарплата ниже среднеотраслевой, следует вспомнить, за что могут оштрафовать, а за что можно попасть под выездную налоговую проверку. Готовое решение: Как оценивают налогоплательщика, чтобы провести мероприятия налогового контроля (КонсультантПлюс, 2023)Ответ в налоговый орган с пояснением о выплате зарплаты ниже среднеотраслевого уровня или МРОТ составьте в свободной форме.
Что говорить ФНС о низкой зарплате
Как ответить на требование налоговой о зарплате работников ниже МРОТ и ниже среднеотраслевой зарплаты? Добрый день. Налоговая прислала требование о зп ниже мрот и ср зп в субъекте по соответствующей отрасли. Выплата работникам заработной платы ниже среднего заработка – последствия для работодателя. Может ли выплата заработной платы ниже средней по отрасли привести к негативным налоговым последствиям для организации? Среднеотраслевая зарплата — это среднемесячная зарплата одного работника в конкретной отрасли, в конкретном регионе. Показатель публикуется на сайтах региональных отделений Росстата, ИФНС, в статсборниках. О зарплате ниже средней по отрасли. На Ваше сообщение № 41-5/712 от 13 июля 2018 г. о том, что уровень среднемесячной зарплаты в ООО "Бета" на одного работника ниже уровня среднемесячной зарплаты по виду экономической деятельности, сообщаем следующее. Особенно если есть объективные причины в отношении выплаты заработной платы ниже отраслевой. Надо спокойно разобраться в ситуации и изложить объективные доводы в ответе в налоговый орган. Пояснения в налоговую инспекцию о причинах низкого уровня зарплаты (ниже среднеотраслевой) Если ваши работники получают зарплату ниже средней по отрасли, то.
Новость часа
- Как обьяснить налоговому инспектору о низкой заработной плате директора - Законы
- Когда надо ответить на требование
- Ответ в ИФНС по зарплате ниже отраслевой: низкий уровень заработной платы
- Ответ в ифнс по зарплате ниже отраслевой
- Образец пояснений по зарплате для налоговой в 2024 году
- Как ответить налоговой на вопросы о низкой выручке и маленьких зарплатах
Как объяснить налоговой, почему зарплата ниже среднеотраслевой?
- Что будет если не подать пояснение в налоговую
- Когда контролеры могут запросить пояснения по заработной плате
- Что отвечать налоговикам, если в компании зарплаты ниже средних по отрасли?
- Что сказать налоговикам, если они хотят видеть у вас в компании зарплату не ниже средней по отрасли
- Как дать пояснения налоговикам о выплате низкой зарплаты
Что говорить ФНС о низкой зарплате
Если она окажется ниже МРОТ или среднеотраслевой, из налоговой поступит требование о представлении пояснений. В РСВ для проверки зарплаты предусмотрены контрольные соотношения 2. Их нарушение говорит о возможном занижении базы для расчета страховых взносов. В 6-НДФЛ аналогичные контрольные соотношения 1. Их нарушение говорит о возможном занижении налоговой базы по НДФЛ. В 2022 году федеральный МРОТ с 1 января по 31 мая составлял 13 890 рублей, с 1 июня — 15 279 рублей. При этом нужно учитывать региональный коэффициент, если он установлен в регионе, и сам региональный МРОТ. Зарплата сотрудника, полностью отработавшего норму рабочего времени, не может быть ниже МРОТ ст. Исключение — работа в режиме неполного рабочего времени. За нарушение этого правила работодателю грозит административная и уголовная ответственность.
В РСВ для этого определяют сумму выплат и иных вознаграждений по каждому физлицу, вычитают из нее суммы выплат по гражданско-правовым договорам и делят результат на количество месяцев с начала года. Как проверить, соответствует ли зарплата среднеотраслевой Среднеотраслевая зарплата — это среднемесячная зарплата одного работника в конкретной отрасли, в конкретном регионе. Его можно в любой момент узнать через сервис ФНС «Прозрачный бизнес». Чтобы у инспекции не было вопросов, средняя выплата в целом по организации должна быть не ниже этой суммы. Как реагировать на требование из налоговой На требование, поступившее из ИФНС, нужно ответить в течение пяти рабочих дней после получения. Если оно пришло в электронной форме по ТКС, у вас будет дополнительно шесть рабочих дней на отправку квитанции о приеме — итого 11 дней на обдумывание ответа, если увидеть требование сразу. Пояснение можно составить в свободной форме. В первую очередь, важно показать, что вы не нарушаете требования трудового законодательства и не платите зарплату ниже МРОТ без причины.
Обоснуем ответ. Организация обязана устанавливать заработную плату работникам с учетом требований трудового законодательства. Размер заработной платы зависит от квалификации сотрудника, сложности, количества, качества и условий выполняемой им работы ч. Установленные организацией ежемесячные размеры заработной платы за полностью отработанное в течение месяца рабочее время и выполненные нормы труда трудовые обязанности не должны быть ниже: минимального размера оплаты труда МРОТ ч. В Трудовом кодексе РФ не установлено, что организация обязана выплачивать работникам заработную плату не ниже среднего уровня по отрасли.
В связи с этим ФНС предлагает компаниям проанализировать свою деятельность в отношении финансового обеспечения и уровня доходов, выявить причины, которые влияют на размер оплаты труда сотрудников и предоставить ответ по сложившейся ситуации в налоговую службу. Предоставление пояснения по налоговому требованию Всем компаниям и индивидуальным предпринимателям желательно представлять налоговым органам все пояснения своевременно. Такие действия позволяют сформировать хорошее «личное отношение» инспектора к налогоплательщику. Ответы и пояснения следует направлять в адрес налоговых органов исключительно на бумажном носителе или в электронном виде по каналам связи. Именно так компания сможет, при необходимости, доказать, что она является ответственным налогоплательщиком и выполняет все требования ФНС. В документе можно написать любую причину и дополнительную информацию в произвольной форме, так как утвержденного шаблона пояснений нет. Ответ оформляется на официальном бланке компании при его наличии. В тексте пояснения обязательно должна быть отражена следующая информация: Письмо должно быть пописано генеральным директором или другим ответственным лицом, а также заверено печатью юридического лица. Для примера, если компания была зарегистрирована недавно, можно отметить, что объемы производства еще не достигли запланированных. Или же можно указать, что учредителями общества было принято решение о приобретении производственных станков или другого необходимого оборудования, которые позволят увеличить объемы производства, если такие сделки действительно производились в прошедшем году. Но есть отдельная категория организаций, к которым может быть также направлено соответствующее требование, — наиболее пострадавшие от пандемии коронавируса отрасли. Таким компаниям можно посоветовать указать в виде причины сложившуюся ситуацию в стране, что привело к временному приостановлению ведения деятельности и значительному сокращению производства. Если в компании действительно наблюдается ухудшение финансового положения, что привело к снижению уровня оплаты труда сотрудников, то стоит рассмотреть ранее принятую политику по развитию бизнеса и составить новый бизнес-план. Возможно, компании следует привлечь третье лицо для проведения анализа деятельности фирмы и определения новых управленческих решений. Все принятые решения необходимо отразить в пояснении на требование. Последствия для организации при выплате заработной платы ниже среднего Как было отмечено ранее, выплата заработной платы в размере менее средней по субъекту РФ не является нарушением ни трудового, ни налогового законодательства. Но данный факт может привлечь внимание ФНС и привести к выездной налоговой проверке. Если компания действительно выплачивает не самую высокую зарплату своим сотрудникам, например, из-за недавнего открытия или уменьшения количества продаж при сдельной оплате труда , но не менее регионального или общероссийского МРОТ, то никаких последствий не будет. Однако факт выплаты маленькой зарплаты при больших объемах продаж и выручки может означать, что в организации выплачивается «серая» заработная плата. При выявлении факта выплаты неофициальной зарплаты предприятие может быть привлечено к ответственности за сокрытие достоверной информации и уклонение от уплаты налогов. При привлечении к ответственности по уголовной статье возможны и другие виды наказаний. Дополнительно организацию могут привлечь к ответственности за нарушение трудового законодательства. Возможные несоответствия в требованиях Но при более подробном изучении информации выявляются и некоторые разногласия в данных требованиях. Например, размер средней заработной платы указывается не по региону, а по всей России, или же не по определенному коду ОКВЭД, а общий. Также, при определении средней заработной платы может быть не учтен размер бизнеса, так как для малого бизнеса — это один показатель, а для крупных предприятий — другой. Если не вдаваться в нюансы, указанные в требовании, то в большинстве случаев, при условии, что компания действительно ничего не скрывает, представила аргументированный ответ и, при необходимости, доказательства понесенные убытки, минимальная выручка, срок действия фирмы менее 2-3 лет при небольших объемах продаж , то все вышеперечисленные несоответствия не важны — налоговые инспекторы не назначат выездную налоговую проверку. А даже если и приедут, то никаких существенных ошибок не найдут. Источник Налоговая заинтересовалась уровнем зарплат: что ответить? Из налоговой инспекции пришло требование объяснить, почему в компании уровень заработной платы сотрудников ниже среднеотраслевого показателя. Что делать с таким запросом? Можно ли не ответить? А если писать пояснение, то как составить такой документ юридически грамотно? Юлия Ивлиева и Александра Тюрина, старшие юристы юридической фирмы «Гин и партнеры», знают ответы на поставленные вопросы. Налоговые ревизоры особое внимание обращают на размер заработной платы, которую выплачивают компании своим работникам.
Запрос налоговых органов Еще одной причиной запроса пояснений о зарплате может быть простое требование налоговых органов. Например, в случае верификации данных о начислениях и удержаниях, налоговые органы могут запросить у работника или компании дополнительные документы и информацию о своей зарплате. Всегда важно быть готовым предоставить пояснения о своей зарплате, если налоговая служба такие запросы направляет. Необходимо обеспечить точность и законность предоставляемых данных и документов для избежания возможных налоговых проблем или штрафов. Пояснения не предоставлены: последствия Непредоставление пояснений налоговой о зарплате, которая ниже отраслевой, может иметь серьезные последствия для предприятия и его сотрудников. Это может привести к нарушению налогового законодательства и возникновению финансовых претензий со стороны налоговых органов. Последствия для предприятия: Штрафы. Непредоставление пояснений о зарплате ниже отраслевой может повлечь за собой наложение штрафов на предприятие. Величина штрафов определяется законодательством и может составлять значительную сумму. Утрата доверия со стороны сотрудников. Если сотрудники узнают, что предприятие не предоставляет достаточные пояснения о зарплате, это может привести к утрате доверия и недовольству персонала. Ущерб репутации. Непредоставление пояснений о зарплате ниже отраслевой может негативно сказаться на репутации предприятия. Это может отразиться на отношении партнеров, клиентов и общественности в целом. Последствия для сотрудников: Неоправданные налоговые платежи. Если предприятие не предоставляет пояснений о зарплате, сотрудники могут попасть в ситуацию, когда они платят налоги по вышеуказанной зарплате, хотя на самом деле их доход ниже отраслевого уровня. Это приведет к излишним налоговым платежам. Ошибки при наполнении деклараций. В случае непредоставления пояснений о зарплате ниже отраслевой сотрудники могут допустить ошибки при составлении налоговых деклараций, что может привести к налоговым претензиям и штрафам. Потеря возможности для льгот и компенсаций. Величина зарплаты сотрудников напрямую влияет на их право на различные льготы и компенсации. Если пояснения о зарплате не предоставлены, сотрудники могут потерять возможность получить эти преимущества. В целом, непредоставление пояснений налоговой о зарплате ниже отраслевой имеет серьезные финансовые и репутационные последствия для предприятия и может привести к негативным последствиям для сотрудников. Поэтому важно всегда предоставлять необходимую документацию и сохранять прозрачность в отношении заработной платы. Как правильно отвечать на требование ФНС о низкой зарплате 1. Убедитесь, что все факты и цифры указаны верно и соответствуют действительности. Если есть ошибки или неточности, составьте список и подготовьте соответствующие объяснения.
Как оправдаться перед ИФНС при выплате работникам зарплат ниже среднеотраслевого уровня
Выплата работникам заработной платы ниже среднего заработка – последствия для работодателя. Может ли выплата заработной платы ниже средней по отрасли привести к негативным налоговым последствиям для организации? Как подготовить и в какой срок представить в налоговую пояснения по зарплате. Что писать в объяснениях: пример, если зарплата в 2024 году ниже МРОТ или среднеотраслевой. Если уровень заработной платы в вашей организации выше уровня, установленного на соответствующий период по Санкт-Петербургу, то обязать вас повысить зарплату до отраслевого уровня налоговые органы не могут. В связи с получением вышеуказанного сообщения поясняем, что средняя зарплата в ООО «Производственная фирма «Мастер» составляет 70 365 руб., что выше МРОТ, но ниже среднеотраслевого показателя 73 940 руб. В связи с получением вышеуказанного сообщения поясняем, что средняя зарплата в ООО «Производственная фирма «Мастер» составляет 70 365 руб., что выше МРОТ, но ниже среднеотраслевого показателя 73 940 руб.
Образец пояснения в налоговую о низкой зарплате в 2024 году (ниже МРОТ, ниже среднеотраслевой)
Образец ответа в ифнс на требование о представлении пояснений по зарплате ниже мрот. Заработная плата на нашем предприятии составляет 21 200 руб., что действительно ниже среднеотраслевой заработной платы в нашем регионе, которая составляет 27 380 руб. Среднеотраслевая зарплата — это среднемесячная зарплата одного работника в конкретной отрасли, в конкретном регионе. Показатель публикуется на сайтах региональных отделений Росстата, ИФНС, в статсборниках. Если в Вашей ООО заработная плата ниже прожиточного минимума (МРОТ), налоговая инспекция может прислать вам требование о пояснении, такой низкой ЗП. Как правило, зарплата ниже МРОТ у сотрудников, которые работают не полный рабочий день.